1) Revisão de Normativos - Contabilização de Benefícios

1 - Contextualização - Contabilizacao_beneficios _ - Turma DEZ_2019_ Contextualização;

2- Diretriz -Contabilização de Benefícios;

3 - Esclarecimento sobre contabilização de benefícios;

4 - Módulo I - Contabilizacao_beneficios _ - Turma DEZ_2019_ Sobre os Benefícios;

5 - Módulo II - Contabilizacao_beneficios _ - Turma DEZ_2019_ Sobre o Processo de Contabilização;

6 - Modelo formulário - benefícios financeiros e não financeiros;

7 - Contabilização de Benefícios - Parte 1;

8 - Sobre os Benefícios - Parte 2;

9 - Contabilização de Benefícios - Parte 3;

10 - INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 1, DE 4 DE JUNHO DE 2018 - Imprensa Nacional;

11 - Manual de Contabilização de Benefícios - v1.0;

12 – Portaria CGU 1.976/2021;

13 - Manual_Beneficios_V_2.0;

14 - Categorias de Monitoramento – Recomendações.

2 ) Relatório realizado inicialmente - Modelo Antigo

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

SECRETARIA DE EDUCAÇÃO PROFISSIONAL E TECNOLÓGICA INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIENCIA E TECNOLOGIA DA BAHIA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA

RELATÓRIO TÉCNICO DE MONITORAMENTO DE RECOMENDAÇÕES (AUDIN)

Nº xxx/2024

Unidade: Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia da Bahia - IFBA

Ação – PAINT/2024: 09

Senhora Coordenadora,

Em atendimento à Ação nº 09 - PAINT/2024, concernente ao “Monitoramento das Recomendações emitidas pela AUDIN, bem como ao inciso III, Art. 17 da Instrução Normativa de nº 09, de 09 de outubro de 2018, apresentamos os resultados por ocasião do monitoramento realizado nas recomendações emitidas pela Unidade de Auditoria Interna – AUDIN.

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1. – ESCOPO DO TRABALHO

O monitoramento das recomendações emitidas pela Unidade de Auditoria Interna – AUDIN foi realizado no período de janeiro a dezembro de 2024.

As recomendações ativas, oriundas da AUDIN , referem-se ao período de 2012 a 2022. As recomendações foram monitoradas por meio de dois tipos de controle: um inicial por meio de Planilha em Excel (período de 2012 a 2018) e outro via Sistema e-CGU (período de 2019 a 2022).

2. – OBJETIVOS

• • Elaborar anualmente o relatório técnico sobre a situação das recomendações emitidas pela Unidade de Auditoria Interna – AUDIN a fim de assegurar que as ações da Unidade de Auditoria Interna melhorem a eficiência, a eficácia, a integridade e a transparência dos processos;

• • Informar o quadro demonstrativo do quantitativo de recomendações emitidas e implementadas no exercício, bem como as finalizadas pela assunção de riscos pela gestão, as vincendas, e as não implementadas com prazo expirado na data de elaboração do RAINT.

– METODOLOGIA

O acompanhamento das implementações das recomendações exaradas pela Unidade de Auditoria Interna, por ocasião dos trabalhos de auditoria, é realizado por meio da emissão de “Plano de Providência Permanente – PPP”, mediante análise das respectivas respostas e documentos comprobatórios emitidos pelos setores auditados. Além disso, se necessário, realizar-se-ão visitas in loco para confirmação da efetiva implementação das recomendações.

Não obstante, os controles dos PPP’s, são realizados por meio de Planilha em Excel e do Sistema e-CGU, onde são observadas as recomendações efetivadas e as que estão pendentes de implementação. Por meio desses controles também é possível acompanhar os prazos de atendimento concedidos aos setores auditados, com fito de que os mesmos adotem as providências necessárias ao saneamento das fragilidades levantadas por ocasião dos trabalhos de auditoria.

4. - MONITORAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES

DAS RECOMENDAÇÕES DA AUDIN

1. – Monitoramento das Recomendações AUDIN (controle via Planilha em Excel)

Conforme demonstrada na tabela 01, abaixo localizada, existem 246 (duzentas e quarenta e seis) recomendações ativas na `Planilha em Excel aguardando a análise da Unidade Auditada, ou seja, para providências do Gestor.

Tabela 01 - Recomendações Ativas – AUDIN (2012 a 2018)

*Fonte: Plano de Providência Permanente –  PPP (AUDIN ) em 30/12/2024;

  *Em análise pela AUDIN – Manifestação do gestor recebida  em 30.12.24.

2. – Monitoramento das Recomendações (controle via Sistema e-CGU)

Conforme demonstrada na tabela 02, abaixo localizada, existem 134 (cento e trinta e quatro) recomendações ativas, no Sistema e-CGU, aguardando a análise da Unidade Auditada, ou seja, para providências do Gestor.

Tabela 02 - Recomendações Ativas – e- CGU (2019 a 2022)

*Fonte: Sistema e-CGU em 29/12/2024 (adaptado).